Softonic

Kalkulator wymaganej minimalnej wypłaty (RMD)

Krok 1 / 3 Konto i rok

Wybierz konto i rok wypłaty

Kalkulator dotyczy wyłącznie żyjącego pierwotnego właściciela amerykańskiego IRA niebędącego rentą.

Oszacuj wymaganą minimalną wypłatę z amerykańskiego konta IRA, którego jesteś właścicielem. Wprowadź saldo rachunku z 31 grudnia poprzedniego roku, wybierz rok wypłaty i podaj dane o wieku potrzebne do wybrania współczynnika dalszego trwania życia IRS. Kalkulator jest przeznaczony dla pierwotnych właścicieli i korzysta z tabel obowiązujących po 2021 roku, stosowanych do lat wypłaty od 2022 roku. Nie oblicza RMD dla kont odziedziczonych, zakładowych programów emerytalnych ani rent dożywotnich.

Jak obliczyć RMD z konta IRA

  1. 1

    Wprowadź saldo z 31 grudnia poprzedniego roku

    Użyj godziwej wartości rynkowej konta IRA na koniec roku kalendarzowego bezpośrednio poprzedzającego rok wypłaty.

  2. 2

    Wybierz rok wypłaty i podaj swój wiek

    Kalkulator używa wieku osiąganego w dniu urodzin w danym roku wypłaty oraz tabel IRS obowiązujących od 2022 roku.

  3. 3

    Potwierdź, czy ma zastosowanie wyjątek dla młodszego małżonka

    Tabela II ma zastosowanie tylko wtedy, gdy małżonek jest jedynym beneficjentem i jest od Ciebie młodszy o ponad 10 lat. W pozostałych sytuacjach kalkulator używa Tabeli III.

  4. 4

    Sprawdź współczynnik i wymaganą kwotę

    Wynik pokazuje wybrany dzielnik IRS, roczną RMD oraz wartości pomocne w planowaniu. Ostateczną kwotę potwierdź u powiernika konta IRA lub amerykańskiego doradcy podatkowego.

Wzór na RMD

Dla pierwotnego właściciela konta IRA podstawowe obliczenie wygląda następująco:

Wymagana minimalna wypłata = saldo rachunku z 31 grudnia poprzedniego roku ÷ współczynnik wypłaty IRS

Nie należy używać salda z dnia wykonywania obliczenia. Przykładowo dla RMD za 2026 rok punktem wyjścia jest godziwa wartość rynkowa rachunku na 31 grudnia 2025 roku. Współczynnik wynika z wieku oraz tabeli dalszego trwania życia IRS właściwej dla danego roku wypłaty.

Większość pierwotnych właścicieli korzysta z Tabeli III, Uniform Lifetime Table (jednolitej tabeli dalszego trwania życia). Tabela II, Joint and Last Survivor Table (tabela wspólnego i ostatniego pozostałego przy życiu), jest używana wyłącznie wtedy, gdy małżonek właściciela jest jedynym beneficjentem konta IRA i jest od właściciela młodszy o ponad 10 lat. Stan cywilny i status beneficjenta wpływają więc na obliczenie tylko w tym konkretnym przypadku. Przepisy IRS dotyczące stanu cywilnego zasadniczo odnoszą się do sytuacji z 1 stycznia; rozwód lub śmierć w dalszej części roku może wymagać dokładniejszej analizy, zamiast odpowiedzi wyłącznie na podstawie obecnej sytuacji.

Sytuacja Tabela używana przez kalkulator Co określa współczynnik
Właściciel niepozostający w związku małżeńskim Tabela III, Uniform Lifetime Wiek właściciela w roku wypłaty
Właściciel w związku małżeńskim; małżonek nie jest jedynym beneficjentem Tabela III, Uniform Lifetime Wiek właściciela w roku wypłaty
Właściciel w związku małżeńskim; małżonek będący jedynym beneficjentem jest młodszy najwyżej o 10 lat Tabela III, Uniform Lifetime Wiek właściciela w roku wypłaty
Małżonek będący jedynym beneficjentem jest młodszy o ponad 10 lat Tabela II, Joint and Last Survivor Wiek obojga małżonków w roku wypłaty

Przykłady obliczeń

Przykład z jednolitą tabelą: pierwotny właściciel ma saldo IRA z 31 grudnia poprzedniego roku w wysokości 615 000 USD, a właściwy współczynnik z Tabeli III wynosi 24,6. RMD to:

615 000 USD ÷ 24,6 = 25 000 USD

Przykład z młodszym małżonkiem: załóżmy, że właściciel spełnia warunki Tabeli II, a właściwy wspólny współczynnik wynosi 25,3. Przy saldzie z 31 grudnia poprzedniego roku równym 506 000 USD RMD wynosi:

506 000 USD ÷ 25,3 = 20 000 USD

Są to roczne kwoty minimalne, a nie zalecane wydatki. Zasadniczo można wypłacić więcej, ale nadwyżka wypłacona w jednym roku nie zmniejsza RMD w roku późniejszym.

Zakres i częste błędy

Zakres kalkulatora jest celowo ograniczony. Obejmuje konta IRA niebędące rentami dożywotnimi, których właściciel sam pobiera wypłatę, oraz korzysta z tabel dalszego trwania życia obowiązujących dla lat wypłaty rozpoczynających się w 2022 roku. Nie wyznacza wypłat z odziedziczonych kont IRA ani wypłat dla beneficjentów, RMD z zakładowych programów emerytalnych czy płatności z rent dożywotnich. W tych przypadkach mogą obowiązywać inne daty, salda i zasady wypłat.

  • Nie używaj bieżącego salda, gdy obliczenie wymaga wartości z 31 grudnia poprzedniego roku.
  • Nie wybieraj Tabeli II wyłącznie dlatego, że pozostajesz w związku małżeńskim. Muszą być spełnione zarówno warunek jedynego beneficjenta, jak i warunek różnicy wieku.
  • Pierwotni właściciele kont Roth IRA nie mają obowiązku pobierania RMD za życia. Beneficjentów Roth IRA mogą dotyczyć odrębne zasady wypłat.
  • Pierwszą RMD można zazwyczaj odroczyć do 1 kwietnia następnego roku. Wskutek odroczenia pierwsza i druga wymagana wypłata mogą przypaść na ten sam następny rok kalendarzowy, co może wpłynąć na dochód podlegający opodatkowaniu w Stanach Zjednoczonych.
  • Oblicz obowiązek dla właściwego roku wypłaty. Urodziny mogą zmienić współczynnik z roku na rok.

Wynik jest szacunkiem do celów planowania, a nie poradą podatkową. Korekty powiernika, transfery, rollovery, zmiany kwalifikacji i inne zdarzenia na rachunku mogą wpłynąć na używane saldo. Przed dokonaniem wypłaty potwierdź kwotę i termin.

Najczęściej zadawane pytania

Użyj godziwej wartości rynkowej konta IRA na 31 grudnia roku bezpośrednio poprzedzającego rok wypłaty. Dla RMD za 2026 rok zacznij od salda na 31 grudnia 2025 roku, z uwzględnieniem ewentualnych korekt dotyczących rachunku.

Używa Tabeli II tylko wtedy, gdy małżonek jest jedynym beneficjentem i jest od Ciebie młodszy o ponad 10 lat. W pozostałych przypadkach pierwotny właściciel IRA zasadniczo korzysta z Tabeli III, czyli Uniform Lifetime Table.

Pierwotny właściciel Roth IRA nie podlega wymaganym minimalnym wypłatom za życia. Po śmierci właściciela mogą obowiązywać inne zasady, dlatego tego kalkulatora dla pierwotnych właścicieli nie należy używać do odziedziczonego Roth IRA.

Pierwszą wymaganą wypłatę można zazwyczaj odroczyć do 1 kwietnia roku następującego po jej roku wypłaty. Kolejna roczna RMD nadal jest co do zasady wymagana do 31 grudnia, co może spowodować dwie opodatkowane wypłaty w tym samym następnym roku kalendarzowym.

Nie. Ta wersja jest ograniczona do kont IRA niebędących rentami dożywotnimi i należących do pierwotnych właścicieli. Konta odziedziczone i plany pracodawców mogą wymagać innych tabel, terminów i zasad łączenia. W takich przypadkach skorzystaj z właściwego oficjalnego arkusza albo profesjonalnej pomocy w Stanach Zjednoczonych.

Tak. Saldo i daty urodzenia pozostają w stanie kontrolowanym przez przeglądarkę, a obliczenie jest wykonywane lokalnie. Wartości te nie trafiają do adresu URL, nie są wysyłane w aktualizacjach do naszych serwerów ani przekazywane do usługi zewnętrznej. Wersja wieloetapowa przechowuje je wyłącznie w pamięci sesji tej karty przeglądarki.

Powiązane narzędzia

Kalkulator wiązarów dachowych

Oszacuj pozycje i równy rozstaw wiązarów, wznios i długości połaci z długości budynku, rozpiętości, nachylenia i okapu.

Kalkulator numerologii imienia i nazwiska

Oblicz liczbę przeznaczenia i liczbę ekspresji z pełnego imienia i nazwiska metodą numerologii pitagorejskiej, wraz z krótką interpretacją osobowości.

Kalkulator tralek

Podaj światło między słupkami, szerokość tralki oraz maksymalny dozwolony prześwit, aby uzyskać dokładną liczbę potrzebnych tralek i równy odstęp między każdą szczebliną, bez prześwitu większego niż dopuszczają przepisy.

Kalkulator dopasowania imion

Wpisz dwa imiona, a otrzymasz zabawny wynik dopasowania oraz pitagorejską liczbę każdego imienia. Narzędzie czyta wyłącznie alfabet łaciński (A-Z), więc polskie znaki zamień na podstawowe litery.

Kalkulator okręgu podziałowego otworów

Oblicz PCD, podziałkę kątową i dokładne współrzędne X/Y równomiernie rozmieszczonych otworów, z obrotem, przesunięciem i eksportem CSV.

Kalkulator całki potrójnej

Przybliżaj oznaczone całki potrójne dla liczbowych granic x, y i z metodą punktu środkowego w przeglądarce.

Narzędzie jest dostępne w innych językach