Kalkulator wypłaty z 401(k)

Co szacuje ten kalkulator

Jest to uproszczony szacunek dotyczący jednorazowej gotówkowej wypłaty z amerykańskiego planu 401(k). Nie oblicza polskich podatków ani skutków w innym państwie. Do opodatkowanej części wypłaty stosuje stawki wpisane przez użytkownika:

Federalnego potrącenia nie odejmuje się ponownie od kwoty po opodatkowaniu, ponieważ jest ono zaliczką, a nie dodatkowym kosztem podatkowym. Kalkulator osobno porównuje łączne szacowane zobowiązanie federalne, stanowe i dodatkowe z oczekiwanym potrąceniem federalnym. Ponieważ nie uwzględnia potrącenia stanowego, jest to wyłącznie różnica planistyczna. Określenie „potrącono za dużo” nie oznacza obietnicy zwrotu, pozostałe elementy zeznania podatkowego mogą zmienić wynik.

Przykład

Załóżmy, że wypłata brutto i kwota opodatkowana wynoszą po 10 000 USD. Użytkownik wpisuje federalną stawkę krańcową 22%, stawkę stanową 5%, federalne potrącenie 20% i brak opłaty planu. Osoba ma 45 lat i nie potwierdziła wyjątku:

Potrącenie 2 000 USD zmniejsza gotówkę otrzymaną teraz, ale nie jest kolejnym kosztem 2 000 USD. Kalkulator porównuje je z pełnym szacowanym zobowiązaniem 3 700 USD, dlatego pokazuje 1 700 USD pozostałe do zapłaty. Potrącenie stanowe nie jest modelowane.

Wiek, wyjątki i opodatkowana część Roth

IRS zasadniczo określa wypłaty dokonane przed ukończeniem 59½ roku jako wcześniejsze wypłaty. Od kwoty podlegającej opodatkowaniu zwykle nalicza się dodatkowe 10%, chyba że ma zastosowanie wyjątek. Lista wyjątków jest szczegółowa i może się zmieniać. Kalkulator nie wnioskuje zatem o uprawnieniu na podstawie trudnej sytuacji finansowej, odejścia z pracy, niepełnosprawności, kosztów leczenia, przemocy domowej, serii zasadniczo równych płatności ani żadnej innej okoliczności. Sprawdź aktualną tabelę wyjątków IRS i w razie potrzeby skorzystaj z profesjonalnej porady.

Kwalifikowana wypłata z wyodrębnionego rachunku Roth 401(k) może być całkowicie wolna od podatku federalnego w USA. Wypłatę niekwalifikowaną zasadniczo dzieli się proporcjonalnie między podstawę a zyski, a część odpowiadająca zyskom może podlegać opodatkowaniu. Kalkulator nie odtwarza podstawy. Użyj kwoty podlegającej opodatkowaniu podanej przez plan lub wynikającej z dokumentacji Form 1099-R. Informacje IRS o wyodrębnionym rachunku Roth opisują pięcioletni okres podatkowy oraz warunki dotyczące wieku, śmierci lub niepełnosprawności.

Potrącenie, wypłata z powodu trudnej sytuacji i pożyczka

Niektóre kwalifikujące się wypłaty rollover przekazane bezpośrednio uczestnikowi podlegają obowiązkowemu federalnemu potrąceniu 20%; bezpośredni rollover zasadniczo go unika. Inne płatności mogą podlegać odmiennym zasadom. Sprawdź zawiadomienie planu, aktualne wytyczne IRS dotyczące rollover lub formularz W-4R zamiast traktować 20% jako uniwersalną stawkę podatku. W kalkulatorze wpisana stawka potrącenia jest stosowana do wypłaty brutto, nie do samej części opodatkowanej.

Wypłata z powodu trudnej sytuacji finansowej jest wypłatą gotówkową i nadal może podlegać podatkowi dochodowemu oraz dodatkowemu podatkowi 10%. Prawidłowa pożyczka z planu działa inaczej: zasadniczo jest spłacana na rachunek i nie podlega opodatkowaniu, jeśli spełnia warunki planu i harmonogram spłat. Dostępność obu rozwiązań zależy od planu. Zobacz informacje IRS o trudnych sytuacjach, wcześniejszych wypłatach i pożyczkach oraz Summary Plan Description.

Kalkulator nie obejmuje rollover, pożyczek, oceny trudnej sytuacji, QDRO, obliczeń SEPP, net unrealized appreciation, wypłat korygujących, required minimum distributions, potrąceń dla nierezydentów ani automatycznego wyszukiwania prawa stanowego.