Kreator bilansu

Równanie bilansowe

Bilans przedstawia majątek, zobowiązania i kapitał własny na określony dzień. Podstawowa zależność to:

Aktywa ogółem = Zobowiązania ogółem + Kapitał własny ogółem

Narzędzie sprawdza tę równość. Aktywa obrotowe to środki pieniężne, należności i zapasy. Środki trwałe netto to wyposażenie pomniejszone o umorzenie, czyli skumulowaną amortyzację. Ich suma daje aktywa ogółem. Zobowiązania krótkoterminowe obejmują tutaj zobowiązania wobec dostawców i pożyczkę krótkoterminową. Po dodaniu pożyczki długoterminowej otrzymujemy zobowiązania ogółem, bez kapitału własnego. Kapitał własny to wniesiony kapitał plus zyski zatrzymane, które nie są przychodami ze sprzedaży. Różnica to aktywa minus suma zobowiązań i kapitału własnego.

Różnica bezwzględna nieprzekraczająca 0,005 oznacza równowagę. Większa różnica wywołuje komunikat. Kwoty są wyświetlane po zaokrągleniu właściwym dla waluty. Niewielka różnica może więc wyglądać jak zero, mimo że status wskazuje brak równowagi.

Przykład z wartościami początkowymi

Wartości początkowe bilansują się dokładnie. Przykład podano w złotych. Narzędzie wyświetla te same wartości liczbowe w walucie przypisanej do języka, bez przeliczania kursów.

Zmień zyski zatrzymane z 200,00 zł na 300,00 zł. Kapitał własny wzrośnie do 18 300,00 zł, a suma zobowiązań i kapitału do 42 600,00 zł. Aktywa pozostaną na poziomie 42 500,00 zł, więc narzędzie pokaże różnicę 100,00 zł. Po wpisaniu zera we wszystkich dziesięciu polach obie strony wyniosą 0,00 zł, a bilans będzie zrównoważony.

Cztery kroki

Krok 1 obejmuje aktywa obrotowe, krok 2 środki trwałe i zobowiązania, krok 3 kapitał własny i dzień bilansowy. Krok 4 pokazuje pełne tabele, wynik sprawdzenia równowagi i tekst do skopiowania. Waluta i zapis liczb zależą od ustawionego języka. Zmienia się tylko sposób prezentacji, nie następuje przewalutowanie. Wszystkie kwoty wpisuj w tej samej walucie.

Ograniczenia

To arkusz pomocniczy do porządkowania danych, a nie porada księgowa, podatkowa, prawna, audytorska ani finansowa. Nie importuje transakcji bankowych, nie weryfikuje kategorii GAAP ani MSSF, nie oblicza zysku lub straty i nie proponuje dekretacji. Sprawdź przypisanie każdej pozycji do właściwych kont i porównaj kwoty z dokumentami źródłowymi. Prawidłowe ujęcie w Twojej sytuacji skonsultuj z odpowiednim specjalistą.