Kalkulator Roth IRA

Dlaczego Roth i tradycyjne IRA różnią się wynikiem

W tradycyjnym amerykańskim IRA wpłaty mogą dziś dawać odliczenie podatkowe, a wypłaty na emeryturze są opodatkowane jak zwykły dochód. W Roth IRA wpłacasz pieniądze po opodatkowaniu, a kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku. Podstawowy rachunek:

Końcowe saldo tradycyjne (wzrost przed podatkiem) = Wpłata × (1 + r)^n
Wypłata tradycyjna po podatku                     = Saldo końcowe × (1 - stawka_podatku_na_emeryturze)

Końcowe saldo Roth (wzrost po podatku)            = Wpłata × (1 + r)^n
Wypłata Roth po podatku                           = Saldo końcowe (podatek już zapłacony)

Jeśli Twoja dzisiejsza stawka podatkowa jest taka sama jak stawka na emeryturze, oba warianty są matematycznie bardzo podobne. W praktyce:

• Roth wygrywa, jeśli stawka na emeryturze będzie wyższa albo podatki wzrosną.
• Tradycyjne IRA wygrywa, jeśli stawka na emeryturze będzie niższa, co często zdarza się przy mniejszym dochodzie.
• Roth wygrywa elastycznością, bo wpłacone składki można wycofać w dowolnym momencie bez kary.

Limity wpłat na 2026 rok

Progi wygaszania Roth IRA w 2026 roku: dla osób rozliczających się samodzielnie wpłata jest zmniejszana przy MAGI od 153 000 do 168 000 USD. Dla małżeństw rozliczających się wspólnie zakres wynosi od 242 000 do 252 000 USD.

Backdoor Roth

Osoby o wysokich dochodach, które przekraczają limit, często mogą wpłacić środki na tradycyjne IRA bez odliczenia, a następnie przekonwertować je na Roth. Konwersja może wywołać podatek od istniejącego salda tradycyjnego IRA przed opodatkowaniem. Najprościej działa wtedy, gdy nie masz innych środków w tradycyjnym IRA.

Przykład

Wpłacasz 7500 USD rocznie od 30. do 65. roku życia, czyli przez 35 lat, przy 7% realnej stopie zwrotu:

• Łączne wpłaty: 262 500 USD
• Końcowe saldo Roth, bez podatku: około 1 037 000 USD
• Wzrost bez podatku: około 774 000 USD

Te same wpłaty do tradycyjnego IRA przy 22% stawce podatkowej na emeryturze:

• Saldo końcowe przed podatkiem: około 1 037 000 USD
• Wartość po podatku: około 809 000 USD

W tym przykładzie Roth jest lepszy o około 228 000 USD przy założeniu stawki 22%. Jeśli stawka na emeryturze spadnie do 12%, tradycyjne IRA może wypaść korzystniej.

Ważne ograniczenia

• Zakłada stałą wpłatę. W praktyce limity zwykle rosną z inflacją, a wynagrodzenie też może się zmieniać.
• Zakłada stały zwrot. Realne rynki mają ryzyko sekwencji stóp zwrotu. Słaba pierwsza dekada może mocno obniżyć wynik długoterminowy.
• Nie modeluje wypłat na emeryturze. Roth IRA nie ma obowiązkowych minimalnych wypłat. Tradycyjne IRA ma je obecnie od 73. roku życia.
• Amerykańskie prawo podatkowe może się zmienić. Dzisiejsze zasady Roth są korzystne, ale regularnie wracają do debaty politycznej.

Roth IRA i Roth 401(k)

Wielu pracodawców w USA oferuje też Roth 401(k). Logika podatkowa jest podobna do Roth IRA, ale limity wpłat są dużo wyższe: 24 500 USD w 2026 roku przed dodatkowymi wpłatami catch-up. Pytanie strategiczne dotyczy wtedy raczej wyboru Roth czy tradycyjnie w ramach 401(k), a nie samego porównania Roth IRA z 401(k).