Softonic

Kalkulator amortyzacji

Krok 1 / 3 Amortyzacja roczna
Dalej

Podaj cenę nabycia środka trwałego, jego oczekiwaną wartość rezydualną (odsprzedaży) na koniec okresu użytkowania oraz liczbę lat, przez które będziesz go używać. Kalkulator zwraca roczny i miesięczny odpis amortyzacyjny metodą liniową, łączną podstawę amortyzacji oraz roczną stawkę amortyzacji. Metoda liniowa to najprostszy i najczęściej stosowany sposób równomiernego rozłożenia kosztu środka trwałego na cały okres jego użytkowania; wykorzystuje się ją w księgowości, planowaniu podatkowym i budżetowaniu.

Jak działa amortyzacja liniowa

  1. 1

    Podaj cenę nabycia środka trwałego

    Pełna cena zakupu wraz z dostawą, montażem i wszelkimi kosztami niezbędnymi do oddania środka trwałego do używania.

  2. 2

    Podaj wartość rezydualną i okres użytkowania

    Wartość rezydualna to spodziewana wartość środka trwałego w chwili wycofania z użytku; okres użytkowania to liczba lat, przez które będziesz go używać.

  3. 3

    Odczytaj wyniki

    Narzędzie dzieli cenę nabycia pomniejszoną o wartość rezydualną przez okres użytkowania, podając równy odpis roczny oraz kwotę miesięczną i stawkę roczną.

Wzór

Amortyzacja liniowa rozkłada spadek wartości równomiernie na każdy rok, w którym środek trwały jest używany:

Podstawa amortyzacji = Cena nabycia − Wartość rezydualna
Odpis roczny = Podstawa amortyzacji ÷ Okres użytkowania
Odpis miesięczny = Odpis roczny ÷ 12
Stawka roczna (%) = (Odpis roczny ÷ Cena nabycia) × 100

„Podstawa amortyzacji“ to część ceny nabycia, która faktycznie jest odpisywana w koszty. Wartości rezydualnej nigdy się nie amortyzuje, ponieważ spodziewasz się ją odzyskać przy sprzedaży lub złomowaniu środka trwałego.

Przykład obliczeniowy

Firma kupuje samochód dostawczy za 250 000 zł. Planuje używać go przez 6 lat i sprzedać za 50 000 zł na koniec.

Podstawa amortyzacji = 250 000 − 50 000 = 200 000
Odpis roczny = 200 000 ÷ 6 ≈ 33 333,33 rocznie
Odpis miesięczny = 33 333,33 ÷ 12 ≈ 2 777,78 miesięcznie
Stawka roczna = (33 333,33 ÷ 250 000) × 100 ≈ 13,33 %

Wartość księgowa spada o stałe 33 333,33 zł rocznie, aż osiągnie wartość rezydualną 50 000 zł:

Rok Odpis Umorzenie Wartość księgowa
0 - 0 250 000
1 33 333 33 333 216 667
2 33 333 66 667 183 333
3 33 333 100 000 150 000
4 33 333 133 333 116 667
5 33 333 166 667 83 333
6 33 333 200 000 50 000

Częste błędy

  • Amortyzowanie wartości rezydualnej. Odpisujesz cenę nabycia pomniejszoną o wartość rezydualną, a nie całą cenę. Środek trwały za 250 000 zł z wartością rezydualną 50 000 zł ma podstawę 200 000 zł, a nie 250 000 zł.
  • Błędny okres użytkowania. Organy podatkowe publikują stawki amortyzacyjne (w Polsce Wykaz stawek amortyzacyjnych, np. wiele wyposażenia biurowego amortyzuje się przez 5 lub 7 lat). Zbyt długi lub zbyt krótki okres zniekształca zarówno koszt, jak i wartość księgową.
  • Mylenie metody liniowej z metodami przyspieszonymi. Metoda degresywna i metoda sumy cyfr lat obciążają koszty głównie w pierwszych latach; liniowa utrzymuje je na stałym poziomie. To narzędzie modeluje wyłącznie metodę liniową.
  • Pomijanie niepełnych pierwszych lat. Jeśli środek trwały zostaje oddany do używania w połowie roku, księgowi często rozliczają pierwszy rok proporcjonalnie (pro rata temporis). Kwota miesięczna pomaga wykonać to ręcznie.
  • Mieszanie amortyzacji bilansowej i podatkowej. Plan przedstawiany inwestorom może różnić się od tego, który składasz w urzędzie skarbowym. Prowadź je oddzielnie.

Najczęściej zadawane pytania

Rozkłada koszt środka trwałego (pomniejszony o wartość rezydualną) równomiernie na cały okres użytkowania, tak że każdy rok obciążony jest tym samym odpisem amortyzacyjnym. To najprostsza i najczęściej stosowana metoda.

Okres użytkowania to czas, przez jaki realnie zamierzasz używać środka trwałego; wiele jurysdykcji publikuje standardowe okresy amortyzacji. Wartość rezydualna to szacowana wartość odsprzedaży lub złomu na koniec tego okresu, często ustalana jako procent ceny nabycia, a czasem przyjmowana jako zero.

Liniowa daje równy odpis co roku. Metody przyspieszone, jak degresywna czy suma cyfr lat, odpisują więcej w pierwszych latach, a mniej później, co może odroczyć podatek, ale nie zmienia łącznej kwoty amortyzacji.

Wprowadzone liczby są wysyłane do aplikacji webowej, aby mogła obliczyć i wyświetlić wyniki; w widoku krok po kroku trafiają również do adresu strony. Nie są zapisywane ani udostępniane. Nie wpisuj poufnych informacji.

Powiązane narzędzia

Kalkulator procentów

Oblicz procent z wartości, dodaj lub odejmij procent albo znajdź wartość początkową dla danego udziału. Wpisz dwie liczby i zobacz wzory.

Kalkulator soli do basenu

Oblicz ilość soli do basenu na podstawie aktualnego i docelowego zasolenia w ppm. Sprawdź kg, funty, worki lub ostrożny szacunek wymiany wody.

Kalkulator zaokrągleń

Zaokrąglaj dokładne liczby dziesiętne od 12 miejsc po przecinku po biliony. Porównaj remis do parzystej, od zera, sufit, podłogę i cztery inne tryby.

Kalkulator pochylni

Oszacuj długość, nachylenie, kąt, biegi i powierzchnię materiału z wzniesienia, proporcji, szerokości i założenia spoczników.

Kalkulator mieszanki paliwa i oleju do silników 2-suwowych

Oblicz ilość oleju do benzyny albo ilość paliwa z dostępnego oleju. Obsługuje jednostki metryczne, amerykańskie, brytyjskie i własne proporcje.

Kalkulator przepływu pompy basenowej

Oblicz wymagany przepływ w obiegu basenu z objętości i czasu obiegu albo sprawdź czas obiegu dla rzeczywistego przepływu w m³/m³/h lub galonach/GPM.

Narzędzie jest dostępne w innych językach